Malý ostrov šetří daně velkým boháčům

Malý ostrov šetří daně velkým boháčům

Miliardář Sam Wyly z Dallasu si před pěti roky vybral z katalogu jedné aukční síně kapesní hodinky, které vlastnil někdejší americký prezident Franklin D. Roosevelt. Pan Wyly je sice má doma, ale nejsou jeho majetkem. Patří podniku Audubon na ostrově Man, ležícím mezi Británií a Irskem. Sam Wyly tuto firmu nejen nevlastní, ale ani neovládá. Audubon za Rooseveltovy hodinky zaplatil 41 125 dolarů, a jak prohlásil miliardářův právník, byly mu propůjčeny k užívání.
Audubon je součástí sítě podniků a svěřeneckých fondů, založených na ostrově Man a využívaných k ukrytí peněz, které nemusí být tudíž zdaněny ve Spojených státech. Jak soudí někteří kritici, tato schopnost klanu Wylyů těžit z aktiv, která nevlastní, signalizuje, že je něco špatného v systému převodu majetku z USA do daňových rájů, umožňujících daňové úniky.

Propůjčená sídla i skvosty

Podniky a fondy registrované na ostrově Man, spjaté se Samem Wylym a jeho bratrem Charlesem, "propůjčily" jim i jejich rodinným příslušníkům exkluzivní sídlo, drahé šperky a vyplácejí jim rentu. Například zakoupily pro Kelley Wylyovou, dceru Sama, obraz britského malíře za 287 tisíc dolarů.
Ostrov Man je kvazinezávislou republikou se 75 tisíci obyvatel. Většina sítě podniků a svěřeneckých fondů, v nichž je "bývalý" majetek Wylyů, je tu registrována a řízena z malé středověké vesnice britským podnikatelem Ronaldem Buchananem, známým tím, že se po ostrově prochází s papouškem na rameni.
Tato síť se začátkem srpna stala předmětem vyšetřování jedním z podvýborů amerického Senátu kvůli podezření, že umožňuje daňové úniky. Podvýbor se zajímá i o jednu z newyorských advokátních kanceláří, která bohatým lidem poskytuje právní rady, jak své jmění převést do daňových rájů. Těmito případy se v USA zabývají také prokurátoři a regulátoři .
Aktiva sítě se sídlem na ostrově Man pocházejí většinou z příjmů, které bratři Wylyové získali během devadesátých let z akciových opcí obchodního řetězce Michaels Stores, jejž od roku 1983 vlastnili.
Oba bratři, dvaasedmdesátiletý Charles a o rok mladší Sam, patřili mezi průkopníky počítačového softwaru, hedgeových fondů a maloobchodních sítí. Velkými částkami přispěli do volebního fondu nynějšího amerického prezidenta George Bushe. Po vysoké škole pracovali od šedesátých let v IBM a v roce 1990 založili Maverick Capital, jeden z prvních hedgeových fondů. Bývalý zaměstnanec fondu Richard Hanson uvádí, že Sam Wyly "byl vždy vybaven onou kombinací analytických schopností, kterou mají chytří investoři s novátorským podnikatelským myšlením".
Sam zřejmě přišel na myšlenku zbavit se části majetku převodem do zahraničí v roce 1990, a to po svém rozvodu se ženou Viktorií, které musel vyplatit velké částky. Jeden z jeho právních poradců David Tedder říká, že rozvod v něm probudil přání lépe v budoucnosti chránit své soukromí i jmění. Tento advokát pomohl vypracovat plán, jak dostat milióny dolarů ze splatných opcí akcií obchodního řetězce Michaels a z jejich někdejší firmy Sterling Software. Upozornil ovšem oba miliardáře, že způsob, jak převést tato aktiva za hranice USA, "je spíše neobvyklý". Tedder je nyní ve vazbě kvůli obvinění z daňových podvodů.
Svěřenecké fondy jsou zpravidla ustavovány k charitativním účelům či poskytují jmění boháčů jejich dědicům. Z daňového hlediska rozhoduje to, kdo kontroluje aktiva, jež jsou převedena na jinou osobu. A pokud je tento fond v zahraničí - pak příjem z jmění není v USA zdaňován.
Postupně byly pro bratry Wylyovy zřízeny čtyři takové fondy. Buchananův společník Keith Leslie King je informoval, že do každého z fondů vložil svých vlastních 25 tisíc dolarů, "abych projevil svou vděčnost za vaši loajalitu vůči našim společným podnikům a za vaši osobní podporu a přátelství". Tento dopis sloužil jako doklad pro americkou federální berní správu. Jenže King ve skutečnosti vložil do každého z nich pouze po jednom dolaru. Později jej regulátoři na ostrově Man obvinili z toho, že nezákonně čerpal peníze od svých klientů, a navíc že úřady Jižní Afriky jej stíhají za podvod v jedné tamní bance, které předložil falšované doklady.

Bratři jednali v dobré víře

Bratři Wylyové údajně o tom, že King nesložil celou částku 100 tisíc dolarů, ale jen čtyři dolary, vůbec nic nevěděli.
Svěřenecké fondy z ostrova Man investovaly některá aktiva k založení pojišťovny a zajišťovny registrované na Kajmanských ostrovech. Ve správní radě seděli do roku 2000 i bratři Wylyové. O její činnost se začala zajímat americká Komise pro cenné papíry.
Mezitím však svěřenecké fondy štědře propůjčovaly členům rodiny Wylyů pozemky, umělecká díla či klenoty. O tom, co se má koupit, rozhodovali zaměstnanci Wylyovy rodiny v Dallasu a na Kajmanských ostrovech, kteří kvůli tomu vytvořili zvláštní poradní výbor. A právě zasahování miliardářů do podnikání "cizích" svěřeneckých fondů je podle právních expertů Achillovou patou, neboť to je v americké legislativě zakázáno. Ovšem právníci tvrdí, že bratři Wylyové jednali v dobré víře a různým právníkům za jejich poradenství stran fondů na ostrově Man zaplatili přes deset miliónů dolarů.