Důchodový plán OSVČ: Jak ze státního systému získat optimum

"Je chybou, když si OSVČ, které mají možnost si výši sociálního pojištění určit samy, platí pouze zákonem stanovené minimum. Za takto výhodných podmínek je totiž žádná komerční pojišťovna nepojistí," říká PAVEL ZACHRDLA ze společnosti TriMan.

POJISTNÉ JE DOBROVOLNÉ

Výši pojistného si OSVČ určují samy a tím i samy rozhodují o konečné výši výpočtového základu. Je-li tento základ příliš vysoký, tak svým pojištěním dotují druhé. Je-li naopak příliš nízký, pak se zcela zbytečně připravují o významnou část důchodu. Optimalizované důchodové pojištění je totiž mimořádně výhodné. Za takové pojistné, na srovnatelnou výši důchodu, nás žádná komerční pojišťovna nepojistí.

Optimalizaci sociálního pojištění u OSVČ nahrává i to, že jeho výše není svázána s výší zdravotního či nemocenského pojištění ani s daňovou povinností. Změna sociálního pojištění tak další odvody nijak neovlivňuje.

VALORIZACE

Významným faktorem důchodového systému je jeho valorizace. Vyměřovací základ se valorizuje dle růstu nominálních mezd. Pro příští rok je stanoveno 7,07 %, což je poměrně slušné zhodnocení. Valorizují se ale i důchody již vyplácené. Do budoucna to asi již nebude stávajícím tempem, zcela jistě ale můžeme počítat s valorizací na úrovni inflace.

Důchodové pojištění je mimořádně výhodné zejména pro ženy. Na rozdíl od komerčního pojištění nerozlišuje výši pojistného podle pohlaví. Ženy se dožívají vyššího věku a navíc, stále ještě jim vzniká nárok na důchod dříve. Za normálních okolností tak za stejné pojistné pobírají tuto dávku podstatně déle než muži. Toto skýtá další možnosti optimalizace důchodů, tentokrát v rámci rodiny.

OSVČ také zpravidla o svoje zdraví dbají více než ostatní populace. Mají tak šanci se dožít vyššího věku, a tím i čerpat důchodové dávky déle, než jim stanovují úmrtnostní tabulky.

Důchodový systém ve stávající podobě je do budoucna zcela jistě neudržitelný. Ale i po všech nutných reformách bude vždy, do určité výše pojištění, výhodnější než komerční pojištění. Musí tomu tak být, protože státní systém je sociální systém. Přerozděluje ve prospěch nižších příjmů. A optimalizace je o tom, abychom tento systém optimálně využili a přitom nikoho zbytečně nedotovali.

JAK SE DŮCHOD POČÍTÁ

Výše starobního důchodu se skládá ze základní výměry a procentní výměry. Základní výměra je pro všechny stejná a pro rok 2007 se jedná o 1570 Kč měsíčně. Procentní výměra se stanovuje individuálně procentní sazbou z výpočtového základu podle získané doby pojištění. Za každý rok důchodového pojištění náleží 1,5 % výpočtového základu.

Pro stanovení výpočtového základu je důležitý osobní vyměřovací základ. Ten zjednodušeně řečeno tvoří měsíční průměr všech příjmů za rok dosažených v rozhodném období, tedy od roku 1986. Průměr ročních příjmů se navyšuje o koeficienty stanovené vládou, odvozené od průměru dosažených příjmů všech pojištěnců.

Kamenem úrazu je, že při stanovení výpočtového základu se osobní vyměřovací základ nebere celý, ale dochází k redukcím. Do první redukční hranice, tedy do 9600 Kč se započítává částka celá, nad tuto částku až do druhé vyměřovací hranice, tedy do 23 200 Kč se započítává jen 30 % a nad 23 300 Kč jen 10 %.

DŮCHODOVÝ PLÁN OSVČ

Základem každého Důchodového plánu (tedy nejen u OSVČ) by měl být výpočet, kolik klient dostane od státu. V případě OSVČ bychom navíc měli doporučit, jak tuto částku optimalizovat.

Na základě Informativního osobního listu důchodového pojištění od centrály ČSSZ zjistíme, kolik již klient do tohoto systému investoval a jaký asi může očekávat důchod. V rámci optimalizace pak doporučíme, jak vysoké pojistné by si měl v následujících letech platit.

Jde o to, aby se dosažený osobní vyměřovací základ blížil co nejvíce k první redukční hranici. Aby nedocházelo k redukci, ale aby nám ani do této hranice nechyběla příliš velká částka. Je potřeba si ale uvědomit, že se snažíme ovlivnit průměr za velmi dlouhé období.

Proto by se s optimalizací mělo začínat s dost velkým předstihem před dosažením důchodového věku. Důležité je také správné načasování termínu odchodu do důchodu. Posunutí o jeden měsíc může výši důchodu ovlivnit i v řádu několika stokorun.

OPTIMALIZACE JE ZÁKLAD

Teprve po navržení optimalizace státního důchodu by měly na řadu přijít komerční produkty. S jejich pomocí se snažíme chybějící částku doplnit. Máme-li již optimalizovanou jistotu státního důchodu, můžeme nadstavbovou část volit poněkud odvážněji. Naše doporučení by ale mělo vždy vycházet z potřebné výše akumulace, nikoli z toho, kolik je klient ochoten odkládat.

Systém sociálního, zdravotního a nemocenského pojištění, spolu se systémem státních sociálních podpor, je významným prvkem osobních financí. Neměl by proto být opomenut v žádném finančním plánu. Je ovšem pravdou, že takové poradenství nelze dělat bezplatně. Ve svém důsledku se ale jeho úhrada vyplatí i sociálně slabším klientům.

Pavel Zachrdla
TriMan